Page 44 - 2017年第二期

银穗财税集团

达到一定的额度，要向银行提供相关的证据 ( 一 ) 提供虚假开户申请资料欺骗中国
材料，且要经过中国人民银行的审批。若给 人民银行许可开立基本存款账户、临时存款

股东乙转账 1000 万是比较困难的。如果转 账户、预算单位专用存款账户。
账金额在 5 万元以下，可以直接转账给个人。 ( 二 ) 开立或撤销单位银行结算账户，
但是 1000 万如此大的金额，在操作上比较 未按本办法规定在其基本存款账户开户登记

困难。 证上予以登记、签章或通知相关开户银行。
2. 第四十二条 单位银行结算账户支付 ( 三 ) 违反本办法第四十二条规定办理

给个人银行结算账户款项的，银行应按第 个人银行结算账户转账结算。
四十条、第四十一条规定认真审查付款依据 ( 四 ) 为储蓄账户办理转账结算。
或收款依据的原件，并留存复印件，按会计 ( 五 ) 违反规定为存款人支付现金或办

档案保管。未提供相关依据或相关依据不符 理现金存入。
合规定的，银行应拒绝办理。 ( 六 ) 超过期限或未向中国人民银行报
第六十二条 银行应对已开立的单位银 送账户开立、变更、撤销等资料。

行结算账户实行年检制度，检查开立的银行 银行有上述所列行为之一的，给予警告，
结算账户的合规性，核实开户资料的真实 并处以 5000 元以上 3 万元以下的罚款 ; 对
性 ; 对不符合本办法规定开立的单位银行结 该银行直接负责的高级管理人员、其他直接

算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行 负责的主管人员、直接责任人员按规定给予
结算账户的资料变动情况，应及时报告中国 纪律处分 ; 情节严重的，中国人民银行有权

人民银行当地分支行。 停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯
银行应对存款人使用银行结算账户的情 罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中 从以上条款可以看出，银行对于公司的

国人民银行规定的程序及时报告。 账号会进行监管，防止公司帐外帐的存在。
第六十七条 银行在银行结算账户的使 若公司违反规定对外转账，将面临法律风险。

用中，不得有下列行为 ：

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