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2013年企业所得税汇算清缴风险分析与财税技术处理培训

 

“汇算清缴”是企业财税人员每年必做的重要工作之一,其工作质量的好坏直接关系到企业是否依法履行纳税义务,是否能够降低企业的涉税风险,是否能够合理地降低企业的税收负担。

2013年由于受经济增速下滑以及营改增改革的影响,全国税收收入增速下降,这在很大程度上加大了税务稽查的风险。在这种大背景之下,企业财务人员如何从财务报表、纳税申报表、账务处理、纳税证据等角度全面分析企业面临的风险,提前采取措施,防范和化解企业所得税的涉税风险? 本课程从“表账证全流程”管理角度介绍汇算清缴中的关键点,让您能够游刃有余地进行企业所得税的汇算清缴,切实提高纳税申报的质量,降低企业的涉税风险。

【培训收益】

1.从“表账证全流程”视角帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作,规范业务与工作流程;

2.深度解析税改配套文件及实施细则,过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项,深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理,帮您掌握税务盘点和风险诊断方法,合法合理降低自己企业的实际税负

3.掌握会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响

4.明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法

5.减少涉税风险、顺利通过税务稽查

【培训对象】   企业财税负责人、会计、税务人员

【培训时间】 2天

【师资介绍】奚卫华  

北京经济管理干部学院教授;北京市职业教育税务专业带头人;中华会计网校注册税务师、注册税务师考试培训讲师;北京大学工商管理硕士,中央财经大学财政学博士,于2006年赴英国华威大学进修;获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖,北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作,曾为陕西省地税局、北京市地税局、深圳市地税局、沈阳市地税局、苏州市地税局、连云港市地税局、盐城市地税局、长沙市国税局、普华永道会计师事务所、毕马威会计师事务所、交通部、民航总局、中国工商银行、中国建材研究院、华堂商场、西门子等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询,获得学员一致好评。

【课程大纲】

模块一:企业所得税的涉税风险分析

(一)税负率管理与企业纳税实质之间差异问题处理

(二)预缴所得税的风险分析——把握好预缴与汇缴的关系 

(三)汇算清缴风险管控措施——表账证全流程风险管控

    1.报表入手:如何从财务报表及纳税申报表发现潜在的涉税风险

    2.账务调整:账务调整中的筹划

    3.票证自查:如何进行发票、经济合同的自查

(四)查增的应纳税所得额的税务处理

  模块二: 各类收入的风险管理

(一)营改增后如何控制应税收入的风险 

 (二)不同结算方式的处理技巧

(三)增值税与企业所得税视同销售的判定

(四)政策性搬迁所得的税务处理

(五)平销返利的风险管理

(六)不征税收入及后续支出的税务处理

(七)免税收入的财税处理技巧

(八)权益性、债权性、混合性投资业务转让所得的税务处理

(九)债务重组递延所得与损失的税务处理

模块三:工资薪金的风险管理

(一)合理工资薪金的界定

(二)季节工、临时工等费用税前扣除问题

(三)因解除与职工的劳动关系给予补偿的税务处理

(四)职工福利费的个人所得税与企业所得税的处理技巧;单位统一供餐的税务处理

(五)工会经费税前扣除的凭证

(六)职工教育经费的跨年度结转问题

模块四:投融资的风险管理

(一)资本化与费用化的范围

(二)不得扣除的借款利息

(三)向个人借款利息支出的税务处理

(四)持票人持有的银行承兑汇票产生的贴现利息的税务处理

(五)企业取得小额贷款公司贷款所支付的利息扣除标准

(六)统借统还的税务处理

(七)关联企业利息费用的扣除

模块五:管理费用、销售费用的风险管理

(一)业务招待费的风险管理

(二)会议费的风险管理

(三)办公用品的风险管理

(四)员工服饰支出的税务处理

(五)无租使用车辆发生的油料费、修理费、保险费的税务处理

(六)旅游费用的税务处理

(七)广告费、业务宣传费的风险管理

(八)佣金、手续费的风险管理

模块六:资产的风险管理

(一)没有办理竣工手续的固定资产的风险管理

(二)季节性停工的财税差异

(三)未取得发票的固定资产的税务处理

(四)房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理

(五)长期待摊费用的税务处理

(六)维简费的税务处理

(七)土地价值如何计入房产原值缴纳房产税

(八)资产损失的风险管理

模块七:弥补亏损的风险管理

(一)亏损的界定

(二)附表4的填写

【课程费用】

880元/人(两天培训、专家现场咨询、问题解答、培训教材资料、会议接待等)

特别提示

1、为了保证课程的服务及参会代表的听课质量,本次培训参加人数将控制在100人以内,以报名先后及汇款确定参会人员,名满为止。

2、会议期间听从会务组人员安排,请按时参会。

3、有疑难问题需解答的,请提前准备好书面资料

联系方式0991-3655559                联系人:雷惠群 13999192269

邮箱:yinsui@sina.cn

培训时间:咨询            地点:乌鲁木齐银川路宇豪海逸酒店