企业面临最大的风险不是经营风险，而是税收风险。
今年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》。意见明确基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。健全以“数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处”为主要内容的自然人税费服务与监管体系。依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度。
王军局长接受央视记者采访时说：“想方设法把名义税率降下来，想方设法把实际征收率提上去，想方设法把偷逃税行为打击掉，想方设法把税费服务优化好，第一个想方设法是减税降费、第二个想方设法是强征管、第三个想方设法是严稽查，第四个想方设法是升服务。”
可见强征管、严稽查、依法严厉打击涉税违法犯罪行为是今后一段时期内总体要求，企业汇算清缴前必须自我诊断涉税风险，自我更正违法行为，否则面临着重大涉税风险。
年终税务之重，也绝非财务所能独立承担！年终既要反映经营成果，又要锁定全年纳税风险，掌握策略与步骤事关全局的成败。特此王新老师讲授在强征管、严稽查、以数治税环境下企业应对重大税务风险的汇缴方略，就财务可能出现的工作纰漏予以警示，并结合今年新政给予方案化的策略。

1、在汇缴中及时发现涉税风险，学会企业税务风险排查；
2、理解2021年相关新政， 有利于依法纳税， 减少纳税风险。
3、提升企业财务人员自身价值

税务经理、税务主管
财务经理、财务主管
财务专员、会计、税务专员、税务顾问

王新：北京财税研究院研究员、资深财税专家、国内知名财税讲师、国内知名涉税争议解决专家。亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司高级合伙人、专家委员会副主任、广东总会计师协会副会长、亚太商学院及珠江商学院教授。
注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师。
在企业从事财税管理实务工作20多年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验。
近几年为企业成功处理多起涉税争议，给企业挽回损失过亿元，切实维护纳税人的合法权益。
现为多家国资委企业、上市公司、民营企业全年财税综合顾问。有“行走的财税库”“税法活字典”的称号。其讲课风趣幽默，深受学员好评！

一、强征管、严稽查，最新税收动态智慧应对
1、深化税收征管改革，严查税收洼地
税务总局：两名带货主播涉嫌偷逃税被立案检查
2、接到对SOHO中国下属企业北京建华置地有限公司涉嫌偷逃税款问题的举报后，北京市税务局稽查局经税收大数据分析研判，依法对其实施立案检查。
3、增值税专用发票电子化，发票电子信息的税局便捷获取和拓展应用，企业应该如何应对？
4、数字货币的到来给企业带来何种涉税风险？
5、金四对企业涉税风险有何影响？金税四期下，虚开无异于自寻灭亡。
6、规范监管与促进发展并重想方设法营造公平竞争税收环境

二、“恶意筹划”的汇缴中的风险管理方略
案例1、“小地方”成为“大明星”避税聚集地
案例2、辅助郑爽偷逃税款 张恒被上海税务部门处罚3227万元
1、对“社保入税”后直接关联涉税重要风险的策略管理
2、税收洼地暴雷下的地方税负利用策略管理
3、高新资格复审及惠政资格认定引发的汇缴策略管理
4、人为调节财报的风险管控
5、合同中包税条款的效力问题风险管理方略
6、巨额投资损失如何产生？真亏？假亏？
 

三、汇缴发票是我们心中永远的痛
以案说税：“虚开”、“善意取得虚开发票”、 “虚开增值税发票罪”案例说税，如何正确应对税务稽查。
1、企业“涉税票据”风险防范要点深度解析
2、虽有票货分离和资金回流，但这种行为是逃税不是虚开，法院改判无罪！
3、拍案惊奇！一张从天而降的发票导致企业被定性虚开处罚
4、分割单使用需慎用
5、因真实支出无票据而购买普通发票，构成犯罪么？
6、已付款但尚未收到发票的支出需要税前列支吗？
案例：企业善意取得虚开发票的判定及税务稽查应对
7、成功案例：某煤炭运输企业被指控虚开专票1.1亿元，法院判决不构成虚开犯罪！
 

四、煤矿企业汇缴中的风险管理
1、煤炭生产安全费用提取和使用的风险管理
2、规范煤矿维简费管理
3、煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用企业所得税税前扣除问题的风险管理
4、关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的风险管理
5、高危行业企业提取的安全生产费的会计和税务处理
6、环境保护专用设备、安全生产专用设备涉税风险管控
7、煤炭企业安全费与维简费企业所得税汇算清缴案例
 

五、房地产、建安行业的涉税风险
1、房地产行业需关注的涉税风险点
签订合同未申报缴纳印花税
超限额列支预提费用
违规扣除利息支出
缺失合法有效的税前扣除凭证
外购礼品用于赠送客户涉税风险
车位销售未及时确认收入
预售阶段涉税风险
收入确认时点滞后
自然人股东股息红利个人所得税代扣代缴
2、建筑行业须关注的涉税风险点
取得预收款项未按规定预缴税款
建筑劳务收入确认不及时
缺失合法有效的税前扣除凭证
施工过程中产生扬尘未按规定缴纳环境保护税
承租建筑施工设备取得发票的项目税率易出错
简易计税项目取得增值税专用发票并申报抵扣
发生纳税义务未及时申报缴纳增值税
取得虚开增值税发票的风险
兼营与混合销售未分别核算
跨省项目人员未办理全员全额扣缴

六、汇缴中收入涉税风险管理方略
案例说税：将财政返还认定为税收损失，判处11年有期徒刑
1、违约金收入涉税风险策略管理
2、租金收入涉税风险策略管理
3、不同情形下“增值税、消费税、所得税”视同销售收入如何确认？
4、企业取得政府财政资金，收入时间如何确认？
5、确实无法支付款项的收入确认问题
6、企业发生的股权转让，何时确认收入？汇缴如何策略管理
7、从事多业经营，在判断是否符合制造业条件时，收入总额的口径如何掌握?

七、汇缴中成本费用风险管理方略
案例解税：股权转让后 消失的出资义务
1、存货损失如何进行税务处理？
2、纪念品的是是非非正确税务处理
3、私车公用的税务处理并不难！
4、列支以前年度费用，未作纳税调整，汇缴风险要把控。
5、 “土地闲置费≠土地滞纳金”是否可以税前扣除？
税案说法：土地成本采用不同的分摊方法，税前扣除千差万别
6、企业在非货币性资产捐赠过程中发生的相关费用，在企业所得税前应如何扣除？
7、融资费用涉税风险在汇缴中策略管理
8、企业负担员工个人所得税能否在汇缴时税前扣除？
9、集团母公司表彰子公司和相关人员奖金能否在汇缴时税前扣除？
10、广告费和业务宣传费支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？
11、“佣金和手续费支出”涉税风险管控
12、餐费归集是否正确，汇缴策略管理
13、业务招待费的扣除是否符合条件？
14、利息支出汇缴策略
15、工资薪金是否真实合理、是否与任职或受雇有关，汇缴中必须正确税务处理
16、三项经费应关注的主要风险点管理策略
17、企业因逾期缴纳电费支付给电业局的违约金，是否可以在企业所得税税前扣除？
18、企业所得税哪些涉税事项可以结转以后年度适用？
19、关联交易不符合独立交易原则的在汇缴中的风险
20、“销售折扣、折让和退回”涉税风险管控
 

八、如何有效落实税收优惠风险管理方略
案例分析：高新重新认定未通过，上市公司补缴大额税款。
1、企业安置残疾人员就业有什么企业所得税优惠政策？
2、软件企业和集成电路企业税费优惠在汇缴中的风险管理策略
3、研发费用加计扣除汇缴中如何风险管理
4、小型微利企业减免企业所得税优惠政策策略管理
5、股东取得固定收益涉税风险策略管理
九、统筹财税风险管理，打赢此次汇缴战役
1、全面统筹汇缴。
2、加强内部协调。
3、研究新旧政策。
4、审核相关票据。
5、开展汇算清缴鉴证。